自分が気づいた重要なことに、たくさんの人が見落としがちな点があることに気づきました。それは、401kの受取人ルールは、多くの人が思っているよりもずっと複雑だということです。特に、あなたに遺産を相続する子供や家族がいる場合はなおさらです。

だから、こういうことです。誰かをあなたの401kの受取人に指定すると、その人が従わなければならないルールは、その人が誰であるかによって完全に異なります。配偶者の場合？彼らにはすべての良い選択肢があります。あなたの401kを自分の退職口座にロールオーバーして、それを自分のもののように扱うことができ、RMD（最低必要分配額）年齢になるまで触らなくてもいいのです。その年齢も上がりました—1951年から1959年生まれの場合は73歳、1960年以降に生まれた場合は75歳です。SECURE 2.0法案以前は72歳でした。彼らはまた、あなたの名義のままにしておく、相続されたIRAにロールオーバーする、または一度にすべて引き出すこともできます。ただし、その最後の選択肢のトレードオフは？一度に大きな税金を払うことになるということです。

次に、あなたの受取人が子供や配偶者以外の誰かの場合—そこが制約されるポイントです。SECURE法案はこの点を変えました。非配偶者の受取人は基本的に、10年以内に全額を引き出さなければなりません。もはや彼らの生涯にわたって引き伸ばすことはできません。その期限を過ぎると、IRSは残っている金額に対して25％のペナルティを科します(ただし、2年以内に修正すれば10％に下がります)。さらに、引き出したすべてに対して通常の所得税も支払います。

ただし例外もあります。あなたの生存している子供が未成年の場合は、もっと長い時間が与えられます。同じく、障害や慢性疾患のある受取人も同様です。ただし、子供が18歳になった時点で、10年のカウントダウンが始まります。良いニュースは？非配偶者の受取人は、その若さに関係なく、早期引き出しの10％ペナルティには直面しないということです。でも、いずれにしても分配時には所得税を支払う必要があります。

これらの401k受取人ルールの目的は、お金がIRSのガイドラインに従って分配されることを確実にすることですが、それでも戦略的に計画を立てる余地はあります。もしあなたに遺産を相続する子供や複数の家族がいる場合は、信託が適しているかどうかを考えたり、税金の影響について詳しい人に相談したりするのも良いでしょう。今すぐ受取人の指定を正しくしておくことが、後で面倒な事態になるのを避ける最善の方法です。