A Índia emite notificações fiscais a comerciantes de criptomoedas por atividade não declarada de anos anteriores

A Índia está a intensificar a análise da actividade relacionada com criptomoedas à medida que as autoridades fiscais assinalam rendimentos estimados pelo sistema que podem não reflectir lucros reais, emitindo avisos de reavaliação que podem reabrir declarações anteriores e pressionar os traders a justificar discrepâncias.

Principais conclusões:

• A Índia está a emitir avisos ao abrigo da Secção 148A que podem reabrir declarações anteriores de cripto para revisão.
• Os sistemas podem assinalar rendimentos estimados que não reflectem lucros reais, aumentando a exposição.
• Discrepâncias nos dados entre exchanges e declarações fiscais podem intensificar a análise e possíveis penalizações.

Avisos fiscais de cripto na Índia visam lacunas de reporte do passado

As autoridades fiscais indianas estão a reforçar os esforços de aplicação destinados a transacções de criptomoedas, especialmente as provenientes de anos financeiros anteriores que agora estão a ser analisados. Segundo se afirma, os avisos da Secção 148A estão a ser emitidos a contribuintes em que discrepâncias no rendimento declarado são assinaladas através de sistemas avançados de correspondência de dados. Estes avisos funcionam como gatilhos preliminares para uma reavaliação, dando às pessoas uma oportunidade de justificar potenciais rendimentos não declarados antes de começarem os procedimentos formais. Grande parte da análise actual centra-se no ano fiscal 2021–22 e em alegadas falhas de conformidade no reporte de impostos.

A plataforma de impostos sobre cripto Koinx partilhou a 6 de Abril informações sobre estes desenvolvimentos. A empresa declarou na plataforma de redes sociais X:

“Os avisos 148A estão agora a ser emitidos a investidores em cripto na Índia.”

“Many relate to FY 2021–22 transactions,” a plataforma de impostos sobre cripto afirmou, clarificando: “Este número muitas vezes NÃO é o teu lucro real. É apenas aquilo que o sistema considera como rendimento … Até prova em contrário.”

A empresa explicou que tais avisos são desencadeados quando as autoridades detectam inconsistências nos dados financeiros. As quantias assinaladas muitas vezes reflectem estimativas derivadas do sistema, e não lucros tributáveis confirmados.

Sistemas automatizados assinalam o volume de cripto como risco de rendimento

A Koinx detalhou como o Departamento de Imposto sobre o Rendimento da Índia avalia a actividade em cripto utilizando sistemas internos de vigilância e motores de risco. O Insight Portal e a infra-estrutura CRIU analisam a actividade financeira através de múltiplos conjuntos de dados. Estes sistemas comparam detalhes de KYC ligados a PAN, actividade de negociação nas exchanges, transferências bancárias e declarações de imposto sobre o rendimento apresentadas. Qualquer discrepância entre estas fontes pode despoletar um aviso ao abrigo da Secção 148A para análise adicional. A empresa salientou que a resposta do contribuinte determina se a reavaliação prossegue, afirmando:

“Um aviso 148A ainda não é um pedido de pagamento de impostos. É um aviso de contraditório. Ou seja, o departamento está a perguntar: ‘Explica por que razão não devemos reabrir a tua avaliação.’
A tua resposta determina o que acontece a seguir.”

A empresa destacou também problemas estruturais quando os traders utilizam várias exchanges e carteiras em diferentes plataformas. Por exemplo, a empresa descreveu um percurso comum de transacções em que os activos transitam entre Coinswitch, Binance, carteiras privadas e Wazirx. Nesses cenários, o sistema fiscal pode captar apenas um segmento da cadeia de transacções, em vez de todo o fluxo. Esta visibilidade limitada pode levar a registos sem correspondência e a pressupostos inflacionados de rendimento. Como resultado, o acompanhamento fragmentado pode deturpar a actividade de negociação real e inflacionar os níveis de rendimento. As autoridades interpretam frequentemente o volume bruto como rendimento, e não como lucro líquido.

Num exemplo, um trader pode ter realizado transacções totalizando ₹1.6 crore (aproximadamente $172K) em volume durante o ano. O lucro real dessas operações poderia ser apenas ₹4–5 lakh (aproximadamente $4,300–$5,400) após contabilizar custos e perdas. No entanto, o sistema pode inicialmente assinalar os ₹1.6 crore (aproximadamente $190,000) na totalidade como rendimento considerado, até o contribuinte fornecer esclarecimentos.

A Koinx apelou para que os destinatários se mantenham calmos e ajam de imediato para lidar com o aviso com dados exactos. A empresa de impostos afirmou: “Se receberes este aviso, NÃO entres em pânico.” A plataforma aconselhou a reconstruir histórias completas de transacções, a calcular ganhos ou perdas reais, a preparar cálculos fiscais correctos e a submeter evidência de suporte. Ao referir que a documentação adequada e respostas atempadas continuam a ser críticas à medida que os sistemas de fiscalização se mantêm em expansão, a empresa concluiu:

“A maioria dos avisos pode ser resolvida se os teus dados estiverem correctos.”