SEC Đề Xuất Cho Phép Báo Cáo Nửa Năm Thay Vì Nộp Hồ Sơ Hàng Quý

• Đề xuất của SEC cho phép các công ty nộp báo cáo bán niên bằng Mẫu 10-S thay vì các hồ sơ nộp theo quý bằng Mẫu 10-Q.
• Các công ty sẽ nộp một báo cáo bán niên và một báo cáo hằng năm mỗi năm, giảm tần suất yêu cầu báo cáo.
• Đề xuất bước vào giai đoạn lấy ý kiến công khai trong 60 ngày trước khi có thể được thông qua hoặc điều chỉnh các quy định báo cáo mới.

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã đề xuất sửa đổi quy tắc và mẫu đơn vào thứ Tư nhằm cho phép các công ty đại chúng nộp báo cáo bán niên thay vì các hồ sơ nộp theo quý. Đề xuất đưa ra Mẫu 10-S mới như một lựa chọn thay thế cho Mẫu 10-Q. Động thái này nhằm tạo thêm sự linh hoạt trong cách các công ty đáp ứng nghĩa vụ báo cáo tạm thời theo luật chứng khoán liên bang.

Chuyển hướng Đề xuất từ Nộp theo quý sang Bán niên

Hiện tại, các công ty chịu sự điều chỉnh của Mục 13(a) hoặc 15(d) của Đạo luật Giao dịch Chứng khoán phải nộp báo cáo theo quý trên Mẫu 10-Q. Tuy nhiên, đề xuất sẽ cho phép các công ty đủ điều kiện chuyển sang chế độ báo cáo bán niên bằng Mẫu 10-S.

Theo đó, các công ty chọn tùy chọn này sẽ nộp một báo cáo bán niên và một báo cáo hằng năm cho mỗi năm tài chính. Điều này thay thế cấu trúc hiện tại gồm ba báo cáo theo quý và một báo cáo hằng năm.

Theo Chủ tịch SEC Paul S. Atkins, khung hiện hành hạn chế tính linh hoạt đối với các công ty và nhà đầu tư. Ông cho biết các sửa đổi sẽ cho phép cả hai bên tự xác định tần suất báo cáo dựa trên nhu cầu của họ.

Thời hạn nộp và thay đổi công bố thông tin

Theo đề xuất, các công ty nộp Mẫu 10-S phải đáp ứng các thời hạn cụ thể tùy theo tình trạng của người nộp hồ sơ. Báo cáo bán niên sẽ đến hạn 40 hoặc 45 ngày sau khi kết thúc nửa đầu của năm tài chính.

Trong khi đó, SEC cũng dự định sửa đổi Quy định S-X như một phần của các sửa đổi. Quy định này chi phối các yêu cầu về báo cáo tài chính trên các hồ sơ theo kỳ và các tài liệu đăng ký.

Những thay đổi nhằm điều chỉnh quy tắc công bố thông tin với cấu trúc bán niên mới. Đồng thời, họ cũng tìm cách đơn giản hóa các yêu cầu báo cáo tài chính hiện hành đối với các công ty lựa chọn tùy chọn này.

Giai đoạn lấy ý kiến công khai và các bước tiếp theo

SEC xác nhận rằng họ sẽ đăng toàn bộ bản phát hành đề xuất trên trang web chính thức và trên Công báo Liên bang. Bước này chính thức mở đề xuất để công chúng xem xét.

Cơ quan này ấn định thời gian lấy ý kiến kéo dài 60 ngày sau khi công bố trên Công báo Liên bang. Trong thời gian này, các bên tham gia thị trường có thể gửi phản hồi về các thay đổi được đề xuất.

Quá trình rà soát sẽ quyết định liệu các sửa đổi có tiến tới theo đúng hình thức hiện tại hay sẽ trải qua các điều chỉnh.